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微信公众号“塞翁内部审计”的最新消息
  • 审计的对象

    看罢汪伦老师所讲述的会计的对象,想起在审计界也有审计的对象是资金运动一说,因为我们每天的审计工作多多少少都会涉及到资金。学术界有很多关于审计对象的理论,审计的对象无非就是从外延上定义审计的客体,从内涵…
    发布于:2014-05-24 13:16:32 | 阅读数 84
  • 拟上市企业内控体系落地难的原因分析

    内控体系建设,推动实施是关键。很多拟上市企业虽然形成了一套完善的内控体系,却因为各种因素阻碍,导致内控体系成了“花架子”,成了挂在墙上、写在纸上的制度,而未真正付诸实践。 1. 内控基本规范及其配套指引针
    发布于:2014-08-22 09:51:55 | 阅读数 39
  • 内审人员怎样开展财务尽职调查工作

    最近几年无论是国企还是民营上市企业,并购重组动作频频,内审人员应协同外部机构及财务部门相互配合做好并购前的尽调工作,为管理层的谈判提供有用的数据,本文以批发零售行业为例简要介绍内审人员如何开展财务尽职
    发布于:2014-06-27 22:42:41 | 阅读数 47
  • 大揭秘(案例:发福利啦 终结篇)

    一、案件调查经过接报后,我们通过查询(其个人OA查询和订单查询),确认了举报员工所说的福利券被领用及使用的事实。鉴于600元的金额不足以支撑警方立案,我们进行了深入的核查。1.首先,依据用户注册IP地址及下单
    发布于:2014-06-18 15:49:29 | 阅读数 32
  • 福利券冒领调查(案例:发福利啦-续)

    一、福利券领用流程分析1.流程:2.最可能出现问题的地方:个人OA系统的账号和密码被盗用。(因为:1.该员工自入职以来,OA密码一直未进行过更改2.领福利券的商城账号与其个人的OA账号一致) 二、审计方案:1.查明举报
    发布于:2014-06-17 16:47:27 | 阅读数 29
  • 案例:发福利啦

    举报内容介绍:有财务部员工上门举报,称个人在OA系统领取福利券时发现,OA账号对应绑定的商城账号非其个人所有,公司当季度初发放的600元福利券已被全部领用。详细询问后,了解到该员工自入职以来,OA密码一直未进
    发布于:2014-06-09 14:57:29 | 阅读数 51
  • 公文甄别

    最近,网上出现了“喀什断网”的假公文,在审计中我们也会常遇到利用虚假党政公文来达到自己经济目的的案子,以下列举一些简单甄别的方法以供参考。1. 纸张。公文的纸张使用国际标准A4纸张(210mm*297mm),通常会
    发布于:2014-06-03 17:12:58 | 阅读数 52
  • “家长”之道

    最近看到有朋友在群里诉苦,提及所处内审部门的各种矛盾与争斗,在我看来,部门不团结,领头人难辞其咎。《淮南子.兵略训》云:“千人同心,则得千人之力;万人异心,则无一人之用”。内审的职业特点,决定了内审人
    发布于:2014-05-29 12:11:01 | 阅读数 40
  • 真相——如何挖掘审计线索,真实案例剖析(完)

    前文概述:项目组在对仓库进行审计时,发现存在盘亏、大量的移动号码卡快过期等情形。 接下来项目组开展了哪些工作?又有哪些收获?请继续看案例: 三、当时工作情况1.我们当时对移动号码卡的情况产生疑问。首先,为
    发布于:2014-05-28 12:49:49 | 阅读数 41
  • 路在何方?——如何挖掘审计线索,真实案例剖析(续)

    周一发出红尘提供的真实案例后,群内讨论非常踊跃,现将大家的观点整理如下:一、风险分析1. 连锁经营固有的风险点:机构部门设计不科学、权责分配不当,可能导致机构职能重叠、交叉或缺失,最终导致推诿扯皮,运行
    发布于:2014-05-27 17:17:02 | 阅读数 33
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